2026 신혼부부 결혼·출산 증여세 3억원 비과세 공제 한도와 차용증 작성법

2026년 현재 상속세 및 증여세법에 따라 직계존속(부모·조부모)으로부터 증여받을 때 10년간 기본공제 5,000만원에 더해, 혼인신고일 전후 2년(총 4년) 또는 자녀 출생일로부터 2년 이내에 증여받는 재산은 1인당 1억원의 추가 공제를 받습니다. 5억원 = 양가 합산 최대 3억원까지 증여세를 단 1원도 내지 않고 합법적으로 종잣돈을 수령할 수 있습니다.

부모님에게 3억원 이상의 추가 자금을 빌려야 할 때는 "차용증"을 쓰고 적정 이자를 지급해야 증여세 과세를 피할 수 있습니다. 6%를 적용했을 때 최대 약 2억 1,700만원까지는 무이자 차용증 작성이 가능합니다.

많은 신혼부부가 "증여세 비과세 한도(부부 합산 3억원) 이내이니까 세무서에 신고 안 해도 자동으로 면제되겠지"라고 방심하다가, 3년 뒤 아파트 취득 자금출처조사 우편물을 받고 패닉에 빠집니다. 국세청의 소득·지출 분석 시스템(PCI)은 세무 신고가 없는 고액 계좌 입금을 "무신고 증여"로 추정하여 가산세(무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세 연 8%)를 부과할 수 있습니다.

5억원을 계좌 이체받았다면, 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 국세청 홈택스(HomeTax)에 접속하여 "혼인 증여재산공제 1억원 + 직계존속 기본공제 5,000만원"을 체크하고 과세표준 0원, 산출세액 0원으로 전자 신고를 완벽히 마쳐야 영구적인 비과세 증빙을 완성하게 됩니다.